Автор: 
Банки смогут формировать резервы по кредитам компаний-банкротов с учетом их фактического финансового положения. Соответствующие изменения Банк России планирует подготовить к 2027 году.
Сейчас сам факт банкротства заемщика может стать основанием для создания резерва на всю сумму кредита. Регулятор намерен сделать оценку более гибкой, чтобы работающие предприятия не приравнивались к компаниям, которые полностью прекратили деятельность.
Если производство сохраняется, компания получает выручку, а ее активы обладают стоимостью, банк сможет учитывать эти обстоятельства при расчете возможных потерь.
Одним из ключевых показателей станет соотношение долга и EBITDA. Оно позволит определить, какая часть задолженности соответствует способности бизнеса генерировать денежный поток, а какая остается избыточной.
Допустим, заемщик должен банку 100 рублей, но продолжает получать доход. После оценки нагрузки кредитная организация сможет признать часть обязательств потенциально возвратной и сократить размер резерва, например со 100 до 88%.
Такой подход не означает автоматического послабления для всех компаний в банкротстве. Регулятор потребует подтвердить улучшение финансового состояния конкретными цифрами, движением денежных средств или стоимостью активов.
В ЦБ также не хотят допустить, чтобы новые правила использовались для искусственного затягивания процедур. Возможность уменьшать резерв будет предоставляться на ограниченный срок.
Изменения должны повысить точность оценки банковских рисков. Они также могут создать дополнительные условия для финансового оздоровления компаний, которые испытывают трудности, но продолжают вести деятельность и сохраняют потенциал для восстановления.
