Автор: 
Задолженности по налогам — вопрос, который часто волнует граждан, решивших объявить о своем признании банкротом. Необходимо сразу подчеркнуть, что прохождение всех этапов процедуры банкротства еще не означает автоматическое аннулирование налоговых задолженностей. В некоторых случаях для этого потребуется пройти еще один важный этап — признание долгов безнадежными. Узнайте до процедуры, подходит ли мне банкротство?
Содержание:
- По каким долгам возможно списание налоговой задолженности физическим лицам
- Как списать долги по налогам по ИП
- За какой период могут взыскать налоги с физических лиц
- Срок и процедура списания налогов
- Может ли налоговая подать на банкротство физического лица
- Когда долг ФНС признается безнадежным
- Какие проблемы могут возникнуть при списании налогов
- Через сколько списывается задолженность по налогам ФНС
По каким долгам возможно списание налоговой задолженности физическим лицам
Списать задолженности по налогам возможно в отношении следующих видов обязательств:
- налог на прибыль;
- налог на имущество;
- налог на транспорт.
Также списать в таком случае возможно другие виды обязательных регулярных платежей.
Налог на доходы физических лиц
Если гражданин был наемным сотрудником в частной компании или государственной организации, обязанность по регулярному перечислению в бюджет налога на доход возлагается на работодателя. В некоторых случаях оплату НДФЛ необходимо производить самостоятельно. Например, при продаже различного имущества или при получении недвижимости в качестве подарка от человека, который не был близким родственником.
Списывают налоговую задолженность по НДФЛ в случае, если долг безнадежен к взысканию. Он признается таковым, если истек установленный законодательными нормами срок исковой давности, а также если данное обязательство по тем или иным причинам нет возможности исполнить.
Налог на имущество физического лица
Ответственными признаются физические лица, имеющие в законной собственности имущество, входящее в список объектов налогообложения. Это дом, квартира, гараж и другие строения (включая объекты незавершенного строительства).
Списывают долги по налогам на имущество по основаниям, установленным действующими нормами. В перечень данных оснований входит и признание банкротом. Если должник был признан банкротом в официальном порядке, ранее существовавшие налоговые долги на имущество признаются безнадежными. Это станет основанием для того, чтобы их списать.
Транспортные налоги
Данная категория распространяет свое действие на автомобильный, воздушный и водный виды транспорта. Ключевым показателем в расчете размера регулярных исчислений является мощность средства передвижения.
Транспортные налоги попадают в категорию тех финансовых выплат, которые аннулируются в случае прохождения банкротства. Как только процесс завершится, должнику необходимо будет обратиться в ФНС, подготовив все требуемые документы.
Как списать долги по налогам по ИП
Списать долги по налогам путем инициирования процедуры банкротства нередко является единственно верным вариантом для индивидуального предпринимателя, который больше не имеет возможности отвечать по своим финансовым обязательствам.
В данном случае освобождение предпринимателя от налогов можно назвать ключевым преимуществом банкротства. При наличии каких-либо имущественных активов, они могут быть выставлены на торги. Вырученные денежные средства пойдут на оплату долга, включая и налоговые обязательства. Оставшаяся же часть долга списывается.
Еще одно важное преимущество банкротства ИП — долгов по налогам списываются даже в том случае, если ФНС уже обратилась в суд, а все документы на взыскание были направлены судебным приставам. Если арбитраж признает заявление о банкротстве обоснованным, все ранее инициированные исполнительные производства будут официально остановлены.
За какой период могут взыскать налоги с физических лиц
Сроки привлечения к ответственности за налоговые правонарушения установлены статьёй 113 НК РФ. Согласно общему правилу, ФНС вправе обращаться в суд или передавать долг приставам только в течение трёх лет с момента нарушения. Это правило одинаково действует для физических и юридических лиц, а также ИП.
Если с момента нарушения прошло более 3 лет, и ФНС не выявила недоимку в рамках налоговой проверки, взыскание невозможно.
Срок и процедура списания налогов
Списать необходимую сумму могут в случае признания банкротом. Воспользоваться этим вправе любой гражданин, чье материальное положение серьезно ухудшилось.
Банкротство проходит как в судебном, так и во внесудебном порядке (через многофункциональные центры), это зависит от размера текущей задолженности перед кредиторами. При этом через МФЦ по заявлению должника процедура осуществляется абсолютно бесплатно и в более короткий временной период.
Судебное банкротство инициируется по заявлению самого неплательщика, его кредиторов или уполномоченных инстанций. Списать денежную сумму могут только после прохождения всех предусмотренных законодательством этапов процесса. Не списывают долги личного характера, а также штрафы за административные или иные нарушения. Узнайте, как оформить банкротство через госуслуги.
Может ли налоговая подать на банкротство физического лица
Федеральная налоговая служба обладает правом возбуждать процедуру банкротства в отношении как организаций, так и граждан, если есть просроченная налоговая задолженность в установленных законом размерах. Долг физлица (включая ИП) перед бюджетом (налоги, страховые взносы, пени, штрафы) должен быть равен или больше 500 000 руб, просрочка по платежам более 3 месяцев
На практике налоговые органы редко прибегают к этой мере в отношении физических лиц, тогда как к компаниям такой механизм применяется достаточно активно.
Важно отметить, что последствия банкротства для должника будут идентичны независимо от того, кто инициировал процесс - он сам или налоговая. Разница заключается лишь в процедурных аспектах. Если признание несостоятельности может повлечь неблагоприятные последствия, должник вправе попытаться найти компромисс с ФНС: оформить мировое соглашение, запросить реструктуризацию долга или добиться предоставления отсрочки/рассрочки платежей.
Когда долг ФНС признается безнадежным
Фактически списывать невыплаты по налогам на основании признания их безнадежными вправе ФНС в следующих случаях:
- Признание банкротства. Данное условие распространяется как на обычного человека, так и на лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей. Основным фактором для ликвидации выплат по налогам выступает отсутствие у человека ценного имущества, которое возможно реализовать с целью погашения долга.
- Смерть физического лица, либо объявление гражданина умершим в судебном порядке.
- Принятие судебной инстанцией акта, на основании которого представители ФНС теряют возможность взыскания платежей по причине окончания периода, выделенного законом для взыскания.
Правом на обращение с заявлением в судебную инстанцию с целью признания невыплат безнадежными к взысканию обладает как налогоплательщик, так и ФНС. Заинтересованному лицу необходимо будет предоставить полный комплект подтверждающих документов. Подробнее о списании безнадежных долгов.
Какие проблемы могут возникнуть при списании налогов
Юридические сложности при банкротстве
Процедура банкротства физических лиц может сопровождаться рядом юридических сложностей. Вот основные из них:
- Неправильное понимание законодательства.
Ошибки в трактовке законов могут привести к неправильной подготовке и подаче документов, что вызовет задержки или даже отказ в признании банкротом. Чтобы избежать этого, важно консультироваться с квалифицированными юристами. - Проблемы с реализацией имущества.
Имущество должника часто продается на торгах по ценам ниже рыночных, что вызывает недовольство как кредиторов, так и самого должника. - Затягивание сроков рассмотрения дела.
Длительные судебные процессы увеличивают расходы и создают неопределенность для всех сторон. - Процессуальные ошибки судов.
Судебная инстанция может допускать ошибки или затягивать рассмотрение дел, что усложняет процедуру банкротства.
Как избежать отказа в списании налогов
Чтобы минимизировать риски отказа в ликвидации требований по налогам, следуйте рекомендациям специалистов:
- Изучите законодательство.
Заранее ознакомьтесь с законом о банкротстве, чтобы понимать процедуру и её последствия. - Обратитесь к профессионалам.
Наймите адвоката или финансового консультанта, специализирующегося на банкротстве и законодательстве по налогам. - Взаимодействуйте с налоговой инспекцией.
Поддерживайте открытый и конструктивный диалог с государственными органами. Сообщайте об изменениях в финансовом положении и предоставляйте точную информацию. - Оплачивайте текущие налоги.
По возможности продолжайте выплачивать текущие выплаты по налогам. Это улучшит вашу репутацию и повлияет на решение ФНС. - Контролируйте ход дела.
Регулярно отслеживайте состояние своего дела и выполняйте все требования в рамках процедуры банкротства. - Изучите судебную практику.
Анализ аналогичных дел в вашем регионе поможет лучше подготовиться к возможным возражениям со стороны ФНС и суда.
Через сколько списывается задолженность по налогам ФНС
Задолженности по налогам входят в перечень тех видов выплат, которые аннулируются в случае признания лица банкротом. Однако произойдет это не сразу. Для начала необходимо признать имеющуюся невыплату безнадежной к списанию.
Во время обращения в суд заявитель в поданном исковом заявлении указывает полный перечень текущих кредиторов. Здесь же помещаются сведения о размерах каждой задолженности. Далее начинается процедура реализации имущества, если таковое у гражданина имеется.
Списание обязательств по налогам через банкротство — это официальное, законное освобождение от имевшихся обязательств. Решение по данному вопросу может приниматься арбитражным судом или специалистом МФЦ (в случае прохождения процедуры упрощенного банкротства).
Для того, чтобы этого добиться, необходимо:
- Доказать собственную финансовую несостоятельность и неплатежеспособность. Это один из главных критериев, который обязательно подтверждается документально. В противном случае суд может сделать выводы о фиктивном банкротстве. Это грозит наложением предусмотренных мер ответственности.
- Сформировать и подать в уполномоченную инстанцию полный комплект документов. Это бумаги личного и финансового характера, которые подтвердят всю информацию, указанную в заявлении. В случае отсутствия важных документальных сведений суд вправе обязать истца исправить все недочеты в короткие сроки. Исправления необходимо будет осуществить в течение 5 дней.
- Пройти все этапы банкротства. Часто ключом к успешному списанию налогов является своевременное подключение к делу профессионалов, которые отлично ориентируются во всех правилах и важных нюансах процедуры.
Банкротство физических лиц позволит забыть об имеющихся невыплатах по налогам. Если вам нужна действительно качественная правовая помощь, обращайтесь в компанию «Делу время». Мы обеспечим грамотный подход к любой ситуации и быстро найдем наиболее оптимальное решение проблемы.
